한눈에 보는 연말정산 소득공제 방법

직장인과 자영업자를 위한 연말정산 소득공제 시간이 왔어요. 사실 연말정산을 하는 이유는 세금을 내기 위한 목적도 있지만 1년 동안의 수익과 지출을 확인하는 것이죠. 그리고 만약 환급금이 생긴다면 환급금 조회를 통해 당연히 신청하시면 돼요.

또한 소득이 많다면 이것 또한 역시 건전하게 세금을 납입하시면 돼요. 그럼 달라진 연말정산 변화와 세금 계산 방법을 알아 볼게요.

1. 2023년 연말정산 소득공제 한도 확대

1. 신용카드 및 전통시장 (전년대비 5% 초과 사용) 대중교통 이용료 2배 상승

생계비의 부담을 완화 하기 위하여 신용 카드등의 사용액을 연간 사용의 20%까지 공제 받을 수 있어요. 또한 교통카드의 공제율 역시 7~12월 까지의 이용분을 현재 40%에서 80%로 상향되었어요.

2. 주택 임차 자금 한도 상승

주거의 부담을 줄여 주기 위하여 연말정산 간소화서비스에 들어가는 비용이 300만원에서 400만원으로 변경되었어요. 다시 말해 무주택자가 전세 자금을 빌리고 상환을 하는 경우 1년에 400만원까지 공제를 할 수 있다는 뜻이에요. 무주택자의 조건은 총 급여가 7천만원 이하고, 국민주택규모 기준은 3억 이하면 모두 가능하세요.

3. 의료비 공제비율 상승

저출산의 개선을 위하여 임신, 출산 지원으로 난임시술 20%에서 30%로 미숙아, 선천성 이상아 15%에서 20%로 소득 공제가 상향되었어요.

4. 기부금 세액 공제 상승

기부문화 활성화의 방안으로 15% 공제에서 (기부금 1천만원 초과 시 30%)의 비율은 20%, 35%로 상향 변경되었어요.

또한 종교 활동에 따른 불우이웃 기부금, 헌금 등이 연말정산 소득공제 대상이 되었어요. 그리고 연말정산 간소화서비스를 통해 첨부서류와 함께 입력할 수 있습니다.

2. 세액공제와 연말정산 소득공제 알아보기

그럼 내 소득에 따른 세금은 어떻게 계산이 될까요?

1. 세금 부과

연말정산 간소화서비스에 들어가는 종합 소득세의 결정은 세금을 부과하는 기준인 과세표준과 기본세율이라는 것에 의해 결정이 돼요.

과세표준이란 단순하게 말해서 연간의 총 급여액 혹은 사업자의 근로소득에서 소득공제 및 세액공제에 해당하는 부분을 제외한 것을 말해요.

연말정산을 하는 직장인 혹은 사업자는 하단의 산출 세액에서 기본 세율을 확인 하실 수 있으며 직장인의 경우 연말정산 간소화서비스 신청이 되어 있는 회사는 자동으로 등록되게 돼요.

2. 세액 공제 및 소득공제

또한 연말 정산에 세액공제 및 소득공제가 가능한 부분은 자동차 보험료, 학원비, 의료비, 헌금, 소상공인 공제부금, 기부금 세금 공제 등이 있어요.

또한 신용 및 체크 카드, 현금 영수증 내역, 직장인 4대 보험료, 주택 이자 비용 및 원리금 상환액, 주택 청약 종합 저축, 청약 저축, 근로자 우대 저축, 부양가족인원 등이 포함돼요.

부양가족이 있다면 부양가족 인원의 공제는 개인별 연간 소득 금액이 100만원 이하여야 해요. 다시 말해 부양 자녀가 있을 경우 알바 소득공제는 연 100만원까지만 가능해요. 연말정산 간소화서비스에서 추가로 인원수를 수정 할 수도 있어요.

3. 이직에 따른 소득공제

직장인이 이직을 한 경우에는 이전 근무지에서 원천징수영수증을 요청하여 현재 근무지에서 같이 첨부해야 해요.

또한 12월 퇴사를 한 경우에는 12월 급여 수령 전에 정산 서류를 제출하시는게 좋아요. 만약 못하였을 경우에는 원천징수 영수증을 5월 종합소득세 신고에 같이 신청 하시면 돼요.

그리고 직장인을 위해 국세청에서는 간단하게 연말정산을 할 수 있는 홈택스의 연말정산 간소화서비스를 만들었어요. 연말정산을 하는 직장인은 편하고 간단히 신청할 수 있으실거에요.

3. 연말정산 소득공제 환급금 조회하기

연말정산 간소화서비스를 통해 연말정산 소득공제를 첨부하고 나면 1년간의 소득과 지출에 따른 세금을 정하게 돼요.

그리고 매월 회사 혹은 사업장에서 납부한 소득세와 비교를 하여 소득세를 더 많이 내었다면 환급을 수령할 수 있어요.

환급금은 보통 회사에서 지급명세서를 통해서 제공되는데 보통 모든 신고가 끝나는 3월 중순 이후부터 지급이 진행돼요. 회사에 상황에 따라 지급 시기는 달라 지기도 해요.

환급 조회 방법은 한번에 설명하기가 어려워 따로 정리했어요.